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把你的變我的，小心於法不合！
2011/03/14
受託人能否將信託財產轉為自有財產？
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作者：
林仟雯律師、呂錦峰律師
案例
美麗與嬌嬌是一對好朋友，美麗的職業是一位證券分析師，嬌嬌則是某企業集團第二代之媳婦，由於兩人的好交情，所以嬌嬌把她大部分的投資理財均委由美麗來操作，在美麗的操作下，嬌嬌名下已經擁有許多穩健績優股票。
侯門深似海，嬌嬌夫家雖然擁有許多企業，然而對媳婦之管教卻非常嚴格，嬌嬌時常有喘不過氣來的感覺，嬌嬌心想應該要為自己的將來作打算，也由於嬌嬌和美麗的交情以及美麗的投資長才，所以嬌嬌打算將名下所有的股票都信託給美麗，讓美麗可以發揮專才，也可增加收益，同時指定受益人為自己及母親。
世事總難料，在嬌嬌將股票全部信託給美麗之後，經濟景氣即直線滑落，為了不使虧損過多，同時保留資金運用之空間，美麗決定將部分股票出售。美麗認為這些股票雖然受景氣影響，股價暫時下滑，但就這些股票發行公司之體質而言，都是上選，所以美麗決定以自己的錢購入嬌嬌的股票，以減少嬌嬌的損失。後來股價果然跌深反彈，嬌嬌知道後，非常生氣，乃向美麗理論並要求賠償，美麗表示要辭任受託人職務並向嬌嬌請求接受信託這段期間之報酬，請問：1.美麗的行為有無違反信託法的規定？2.嬌嬌能否向美麗求償？3.美麗能夠任意辭任受託人職務嗎？嬌嬌能否另指定受託人？4.美麗能請求報酬嗎？5.若美麗的母親也有證券投資的經驗，美麗可否以其母親為受託人，並為唯一之受益人？
解析
1.依據信託法第35條第1項規定，受託人一般是不能將信託財產轉為自有財產的，但是在三種情形下例外，亦即：經受益人書面同意並依市價取得，或由集中市場中競價取得，或有不得已之事由經法院許可者。依本件觀之，美麗並非在集中市場中購得嬌嬌的股票，就此，美麗之行為已經違反信託法的規定。
2.倘受託人取得信託財產並不符合信託法第35條第1項例外規定之情形，則依據信託法第35條第3項規定，嬌嬌除依信託法第23條規定請求損害賠償或回復原狀外，亦得請求美麗因此所獲得之利益歸於信託財產，如能確定美麗係基於自身之利益而作出將信託財產轉為己有之行為，亦即美麗為惡意，則嬌嬌亦得請求將利息一併歸入信託財產。
此請注意：信託法第35條第3項規定之委託人請求權，應自知悉之日起算二年不行使或自事實發生之日起逾五年而消滅。所以嬌嬌應在本條規定時間內行使請求權。
3.依據信託法第36條第1項規定，受託人欲辭任受託人職務，除信託行為另有訂定外，應經委託人及受益人同意。依本件觀之，美麗欲主動辭任受託人職務，仍應經嬌嬌及其母親之同意。然依信託法第36條第1項後段觀之，如有不得已事由，亦得聲請法院許可，惟美麗之狀況是否屬不得已事由，仍有待討論。
美麗違反信託法規定而將信託財產轉為己有，嬌嬌亦得依據信託法第36條第2項規定聲請法院解任美麗之受託人職務，惟在新的受託人接受信託事務前，美麗仍應有受託人之權利及義務。
4.依據信託法第38條第1項規定，受託人如係信託業者或信託行為訂有給付報酬者，得請求報酬。因此，美麗能否請求報酬，將視美麗與嬌嬌之約定而定，倘兩人之間有約定，且美麗確實違反信託法第35條規定而致嬌嬌受損害並獲取利益，嬌嬌尚須給付報酬顯失公平，則嬌嬌得就此向法院請求減少美麗之報酬。
5.美麗的母親非未成年人，若非受監護或輔助宣告之人或破產人，即可為受託人，但信託法第34條規定：「受託人不得以任何名義，享有信託利益。但與他人為共同受益人時，不在此限。」因受託人負有依信託本旨，管理、處分信託財產義務之人，而受益人則為享有信託利益之人，若受託人、受益人為同一人，易使受託人因自身之利益而違背其忠實義務，所以原則上受託人不得同時為受益人，也不得以任何名義享有信託利益，但受託人若僅係受益人中之一人時，仍可由其他受益人監督其義務之履行，應無上述之流弊，可例外准許之。以本案例而論，若美麗的母親為受託人，且為唯一之受益人，則信託應屬無效，若美麗同時約定其他受益人時，則信託為有效。 
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